举报案件调查方法及要点汇总

  1. 调查立项与启动评估：在接到举报后，第一步是要确定举报内容是不是满足调查范围，并进行正式立项。同时，在真正开始启动调查前，应进行前期的评估工作，包括调查的必要性、风险级别及类型等评估要素。

  2. 开展调查与收集证据：调查过程中，需要询问举报人、收集证据材料，并通过访谈有关人员等方式全方面了解情况。此外，还能采用查账审计法、电子数据调取法、员工谈话法等多种取证方法。

  3. 做出调查结论与处理意见：在完成调查后，需要确定被举报人是不是真的存在违反相关规定的行为，以及违反相关规定的行为的程度、性质等，并将调查结论和处理意见上报企业最高管理层决策。

  4. 改进及监督：根据调查的最终结果，提出企业的管理漏洞和问题，并协同合规管理部门做出改进措施。同时，对后续改进措施的执行情况做监督。

  5. 保密与消除不良影响：在调查过程中，应遵循保密原则，避免信息泄露。同时，在调查结束后，应及时向被调查人所在机关说明情况，并在一些范围内消除不良影响。

  6. 灵活运用谋略与选定报案时机：在调查过程中，调查人员应加强学习，根据不同案件情况灵活运用各种谋略。此外，在研究何时报案时，应结合案件详细情况，科学合理地选定报案时机。

  综上所述，举报案件的调查方法及要点涉及立项评估、调查取证、结论处理、改进监督以及保密消除影响等多个环节。在真实的操作中，应根据详细情况灵活运用很多方法和手段，以确保调查的顺利进行和有效处理。

  3. 做出调查结论：确定被举报人是不是真的存在违反合规义务的情况、程度、违反相关规定的行为性质、发生次数、给企业造成的损失的大小，危害程度，并将调查结论和处理意见上报企业最高管理层决策；

  4. 改进及监督：提出企业的管理漏洞和问题、协同合规管理部门做出改进措施的建议并传达给相关人、有关部门。同时对后续改进措施的执行情况做监督。

  企业对于已发生的违规事件或潜在有几率发生的违规事件可以启动违规调查工作。违规调查可以由举报管理部门依职权申请调查、也能够最终靠举报人的合规举报启动调查。违规调查应遵守以下原则：合法、公平、公正、独立、保守秘密。

  原则上，在真正开始启动调查前，均需要对是否启动调查进行前期的评估工作，主要评估要素包括：

  其一，访谈顺序。访谈的顺序通常可以遵循从次要到主要，从级别低到级别高，从外围到核心几个原则。前述做法有利于避免先入为主地从被举报者处形成对事件的有偏差的认识，有助于客观中立地还原事件真相。此外，在访谈中应尽可能的避免封闭式提问，即回答是和不是即可，更适宜的做法是设计开放式问题，使得对问题的回答应通过叙述的方式才能回答清楚。此种提问方式有利于被访谈人将其所知的信息更全面地体现出来以获得更多的基础信息。避免被调查人基于个人立场给出错误答案引发对于事实情况的混淆。其二，分析证据。当通过发放问卷与访谈及其他调查取证方式已经获得了一定的证据后，应对证据做多元化的分析。分析的目标是确定证据的全面性、真实性及不足之处。就证据与证据之间的矛盾之处应结合其他证据做多元化的分析判断，如无法确定应以何者为准，应通过其他证据或进一步补充取证等方式还原事件真相。其三，补充取证。在对证据分析后如认为证据依然不够充足或需要获得进一步证据以判断存在矛盾的证据间应采纳何种证据，便应开展进一步的补充取证工作。最后，撰写调查报告，调查报告为合规调查的成果。

  （2）列举取证方法：调查的关键是完成各项取证，目前主要的取证方法有查账审计法、电子数据调取法、员工谈话法、外围调查法、委托鉴定法、证据保全法以及目标参照法等。这些取证方法在不同案件中会各有侧重，如外围调查法、目标参照法在内部员工对外勾结通过虚设中间交易环节以明显高于市场价从自有或关联公司中采购物料的反舞弊调查中会频繁使用。

  （3）初拟调查内容：根据举报的线索、材料，通过逐条列举的方式草拟初步调查的详细的细节内容、应达到的预期效果，以量化工作目标；若线索材料较为充分确实的，可拟定谈线）设定调查时限：正如刑事案件中审判机关有其确定的办案期限，企业内部反舞弊调查也要合理地设定一定时限开展调查，确保各项任务高效进行，同时在规定的时间内未查实被调查员工的舞弊行为的，应停止对该员工的调查，企业的调查核实并非无期限。

  其次是秘密调查，拟定举报线索初核计划，在初核对象毫无觉察的情况下查清基本情况，寻找搜集证据。既防止有问题的初核对象逃跑、串供、毁灭证据，又保护无辜者的声誉。多年的初核工作显示以下初核方法行之有效:

  从外围入手、摸清情况，隐瞒身份、暗中调查，秘密查账、监视，内线获取等。

  例如，对村支书彭某贪污的举报线索初核，是通过上述方法将彭某贪污8万余元案办成了铁案，收到了很好的社会效果和法律效果。

  应当主要关注：（1）举报人已经提供的举报信以及证据材料；（2）与举报内容有关的直接材料，如相关往来邮件、聊天或通话记录、合同原件或副本等；（3）与举报内容有关的间接材料，如经销商管理体系、绩效考核标准等。

  收集资料证据以后，最为关键的一步便是梳理举报信息、邮件等资料，尽可能还原整个事情原委。由于反垄断合规审查具有其特定要关注的重点，比如如果举报构成横向垄断协议，则需要核实是否有证据证明各方达成合谋，如果举报构成纵向垄断协议，则需要重点考察经销商管理制度等内容，并提取其中与反垄断有关的关键点。收起

  要选准突破口。如“一对一”的受贿案件，表面看来，行贿人送钱和嫌疑犯收钱这个环节是“一对一”形态，但从整个实施的过程看，总是表现为“多对一”状态。从某个角度找到突破口，是初查成功的关键，也为下一步立案侦查奠定良好的基础。对嫌疑犯已知悉的举报线索，应采取公开与秘密相结合的办法进行初查，做到虚实结合、声东击西，尽可能打乱嫌疑犯的分析判断。同时，要加强与纪检、审计部门合作，加强信息资源共享，以促进初查工作有效进行。对于举报线索不明确、取证对象模糊的案件，以秘密初查为主，不要惊动嫌疑犯，在广泛收集犯罪信息的同时，分析研判案件的成案率。对案中案，初查要尽可能缩小知情范围，在嫌疑犯毫无察觉的情况下，一旦取得关键证据，即可讯速立案，以扩大战果。(三)依法收集和固定证据，为揭露和证实犯罪奠定基础。依法收集、完善和固定证据，是应对律师介入的最主要环节。

  在询问笔录正文的第一段，具体细化了相关程序性内容的表述和告知，应根据要求准确填写执法人员证件号码，

  明确告知执法所依据的法律和法规名称等程序性内容，以此向被询问人说明来意，告知其应如实地提供证据、证言，讲明有意作伪证或隐匿证据应负法律责任的具体内容。

  具体询问内容。此为询问笔录的主体，是对执法人员提问以及对被询问人回答内容的记录，此内容是否客观、真实、全面，必然的联系到整个处罚案件调查的成败，以及其作为案件证据的效用程度。具体询问内容应当围绕与案件相关的事实情况展开，如案件发生的时间、地点、事实经过、因果关系、后果等内容，以及涉及案件事实的关键和重要细节问题。

  笔录制作时提问应当简洁明确，注意避开采用诱导式提问方法；被询问人陈述内容应对其原意作忠实的记录，避免随意增删和更改，更不能随意加入执法人员的理解和看法；记录采用问话的形式，提问与被询问人的陈述应分别列段，段首标明“问”和“答”。询问笔录具体询问内容记录完毕后，在执法实践中执法人员一般还需再询问“是否还有与案件调查有关的情况需要说明或者有相关材料需要补充”，并以“以下空白”作为本次询问笔录正文的结束。纪检监察办案据收集应注意的5点问题

  要严格遵守程序合法的原则，不能图省事而减少环节，确保收集的证据具有合法性，对非法收集的证据予以排除，对瑕疵证据要求审查调查部门予以补正或解释。✔ 第三，及时细致。证据的存在形式一般比较隐蔽，与案件相关的物证、书证等隐存于大千世界，了解案件的证人混藏于芸芸众生之中，审查调查人员一定具有锐敏的洞察力、观察力和分析能力，不被假象所迷惑，通过细致的取证工作，辨别真伪，求得真相。✔ 第四，同步审查判断。纪检监察机关在证据的收集和审核中，要注意审查判断证据的真实性、合法性、关联性，及时排除虚假的、违法的和与案件无关的证据。

  当发现收集的证据在证明方向上互相矛盾时，要作比较，鉴别真伪，合理排除其中的矛盾，并综合全案证据，对所认定事实排除合理怀疑。

  ✔ 第五，防止过度取证。审查调查中，既要注重证据的客观全面，又要防止不计成本，过度取证。证据具有关联性的要求，如果不分主次取证，会造成关键证据不到位，一般证据却过度调取的不利局面，造成时间浪费、人员浪费、资源浪费。

  新华社北京4月7日电（记者阚静文）“住手！”“抗争”“我们不想要这样的美国！”，超1000场，逾50万人参与……美国总统特朗普日前签署最新的“对等关税”行政令，加之美国政府此前出台的一系列政策，引发美国国内及欧洲强烈抗议。连日来，多地民众走上街头，用行动表达不满与愤怒。

  美国将对进口汽车征收25%关税·日本经济学家表示 加税将对日本汽车及相关产业产生连锁反应

  美国将对进口汽车征收25%关税·日本经济学家表示：加税将对日本汽车及相关产业产生连锁反应。

  美国总统特朗普近期频频表态，称美国政府4月2日起将对全球征收“对等关税”，并针对特定行业征收额外关税。此举引发广泛批评。特朗普表示，目前关税计划已经制定。白宫新闻秘书莱维特称，该计划不会包含任何豁免条款。

  44岁日本知名女星广末凉子回应涉嫌袭击护士被捕: 将暂停所有的演艺活动

  【一家三口被撞身亡案或将于近期开庭 受害者家属：肇事人前女友称事发时双方有争吵 曾哀求他慢点开】4月8日（发布时间）江西景德镇。2024年10月2日晚间 廖某驾车高速行驶，撞击胡某一家三口致其全部遇难。受害人家属向荔枝新闻介绍，廖某前女友称案发时与廖某发生争吵，曾多次哀求他慢点开，希望廖某死刑。此前，受害人家属曾在个人社交帐号公开表示目前自己唯一的诉求就希望肇事者能被判处死刑，“其他什么都不要”。

  美方威胁进一步对华加征50%关税，中方表态：如果美方一意孤行，中方必将奉陪到底！

  机关事业单位干部职员们从事哪些副业属于违反相关规定的行为呢？根据《中国纪律处分条例》和《公职人员政务处分条例》等规定，主要有以下六种：①“挂证” 取酬有些机关事业单位干部职员在考了职称后，挂靠职称证书给公司，比如会计证、统计证、建造师、电气工程师、消防工程师、土木工程师等等。

  当地时间4月2日，美国总统特朗普在白宫宣布对贸易伙伴征收所谓的“对等关税”措施。其中，不断讨好美国“倚美谋独”的当局被狠狠打脸——台湾地区被加征32%关税。靴子落地，台湾民众怒斥：台积电白给了，武器白买了，结果还被美国征收32%高关税。

  在阅读此文之前，麻烦您点击一下“关注”，既方便您进行讨论和分享，又能给您带来不一样的参与感，感谢您的支持文、编辑小娄2022年12月29日这天，消失在大众视野许久的央视主持人朱军在社交平台上更新了一则内容。